Atsevišķi praktiski aspekti NILLTPFN iekšējās kontroles sistēmas izveidē
2023 - 11 - 14
Autors: Krišjānis Bušs
Praksē novērots, ka tiesību normu piemērotāji mēdz vienkopus vērtēt gan noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas (turpmāk – NILLTPFN), gan arī starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju ievērošanas un izpildes prasības, cita starpā ņemot vērā arī atsevišķu valsts iestāžu ieteikumu sankciju iekšējās kontroles sistēmu (turpmāk – IKS) integrēt NILLTPFN IKS. Turklāt, ņemot vērā pret Krieviju un Baltkrieviju noteiktos plašos ierobežojošos pasākumus un likuma subjektu faktisko resursu pieejamību, novērots, ka vismaz atsevišķos gadījumos, it īpaši 2022. gadā, praktiskais uzsvars ir bijis tieši uz sankciju ievērošanu, NILLTPFN prasību ievērošanu daļēji nodrošinot pakārtoti. Ievērojot šo dinamiku, rakstā sniegts īss pārskats par atsevišķiem aspektiem, kas jāņem vērā, izveidojot tieši NILLPFN IKS un nošķirot to no sankciju IKS. Kaut arī NILLTPFN principi un sankciju risku pārvaldības principi formāli var šķist līdzīgi, tie pēc būtības ir piemērojami atšķirīgi.
Publikācija: juristavards.lv
Atsauce uz žurnālu: Bušs K. Atsevišķi praktiski aspekti NILLTPFN iekšējās kontroles sistēmas izveidē. Jurista Vārds, 14.11.2023., Nr. 46/47 (1312/1313), 116.-118.lpp.